Plano de Execução · Confidencial

Plano integral · Selo ESG Cultural

Requisitos legais, operacionais e financeiros · mapa de riscos · SWOT · business plan 3 anos · checklist de viabilidade geográfica/política/econômica · dossiê para a Fundação gestora.

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1. Legais 2. Operacionais 3. Financeiros 4. Riscos 5. SWOT 6. Business Plan 7. Viabilidade 8. Fundação

Requisitos legais

Marco normativo, instrumentos e responsáveis.

Item	Base legal	Prazo	Responsável
Decreto municipal de instituição do Selo	Art. 84, VI, CF · LO Barueri	Mês 3	SEGOV + Procuradoria
Acordo de Cooperação Técnica (ACT) GEN ↔ Município	Lei 8.666/93 art. 116 / Lei 14.133/21	Mês 4	GEN + SEGOV
Convênio com Fundo Social de Solidariedade (custódia)	Lei municipal do Fundo + Decreto regulamentador	Mês 4	FSS + GEN
Projeto de Lei Municipal (consolidação)	LOM Barueri art. 30 (iniciativa Executivo)	Mês 6-9	Câmara + SEGOV
Regulamento operacional (portaria)	Decreto + parecer PGM	Mês 3-4	SEGOV
Habilitação como entidade incentivadora	Lei Rouanet 8.313/91; ProAC 12.268/06; LIE 11.438/06	Contínuo	Empresas (assessoria GEN)
Conformidade LGPD (Lei 13.709/18)	DPO + RIPD + termos de consentimento	Mês 2	GEN
Compliance & PLD (Res. COAF 36/2021)	Política PLD/FT + due diligence empresas	Mês 3	GEN + FSS
Registro CMDCA / CMI (para FUMCAD/Idoso)	ECA art. 91 / Lei 12.213/10	Mês 5	GEN + Conselhos
CEBAS ou OSCIP (opcional, captação ampliada)	Lei 12.101/09 / Lei 9.790/99	Mês 12+	GEN

Requisitos operacionais

Estruturação, captação, certificação, matchmaking e relato.

Estruturação

› Equipe núcleo (4 FTE: coord, jurídico, captação, comunicação)
› Manual operacional + identidade visual do Selo
› Plataforma digital de inscrição e relato (SaaS ou custom)
› Sala de reunião e endereço institucional em Barueri

Captação

› CRM com pipeline de empresas-alvo (>R$ 78M LR)
› Pitch institucional + one-pager + deck de 12 slides
› Agenda trimestral de eventos (café com CFOs, workshops ESG)
› Parceria com SECOVI/CIESP regional para pipeline

Certificação

› Comitê técnico de avaliação (5 membros, mandato 2 anos)
› Rito de auditoria (documental + visita técnica)
› Selo físico e digital com QR-code de verificação
› Cerimônia anual de outorga

Matchmaking

› Catálogo curado de projetos certificados (mín. 30 projetos/ano)
› Encontros bimestrais empresa-proponente
› Templates de termo de patrocínio/doação
› Acompanhamento de execução (relatórios trimestrais)

Relato & impacto

› Relatório anual público (modelo SPO/GIIN)
› Dashboard de transparência online
› Auditoria independente (ano 2+)
› Métricas SROI por projeto

Requisitos financeiros

CAPEX, OPEX e Receita projetada — ano 1.

CAPEX

R$ 260.000

Plataforma digital (desenvolvimento)R$ 120.000

Identidade visual + manual de marcaR$ 35.000

Setup jurídico (decreto, ACT, regulamento)R$ 80.000

Equipamentos + estrutura inicialR$ 25.000

OPEX Ano 1

R$ 1.214.000

Equipe núcleo (4 FTE × 12 meses)R$ 720.000

Aluguel + infraestruturaR$ 96.000

Comunicação & eventosR$ 180.000

Auditoria & complianceR$ 60.000

Plataforma SaaS + serviçosR$ 48.000

Reserva de contingência (10%)R$ 110.000

Receita Ano 1

R$ 4.240.000

Anuidade institucional (40 empresas)R$ 960.000

Fee de certificaçãoR$ 580.000

Matchmaking (5% sobre R$ 18M captados)R$ 900.000

Gestão técnica (10% sobre captação)R$ 1.800.000

Resultado bruto Ano 1

R$ 3.026.000

Margem

71%

Ponto de equilíbrio

22 empresas · mês 9

Mapa de riscos

10 riscos críticos com probabilidade, impacto e mitigação.

Mudança de gestão municipal pós-eleições

Político

Prob: MédiaImpacto: Alto

Mitigação: Conversão em Lei municipal (ano 1) + ACT plurianual com cláusula de continuidade

Empresas-alvo abaixo de meta de captação

Comercial

Prob: MédiaImpacto: Alto

Mitigação: Pipeline 3× a meta + parcerias com associações empresariais + ticket flexível

Questionamento jurídico do decreto/ACT

Jurídico

Prob: BaixaImpacto: Alto

Mitigação: Parecer PGM prévio + benchmark Selo SP-Capital + regularidade fiscal contínua

Falha de governança (conflito de interesse)

Governança

Prob: BaixaImpacto: Médio

Mitigação: Comitê tripartite + auditoria independente + código de ética + canal de denúncias

Atraso na sanção da Lei municipal

Político

Prob: MédiaImpacto: Médio

Mitigação: Operar sob decreto + relacionamento contínuo com Câmara + audiências públicas

Vazamento de dados (LGPD)

Tecnológico

Prob: BaixaImpacto: Alto

Mitigação: DPO + RIPD + criptografia + treinamento equipe + seguro cyber

Reputacional — empresa certificada com greenwashing

Reputacional

Prob: MédiaImpacto: Alto

Mitigação: Auditoria anual + cláusula de revogação + comitê de ética + transparência pública

Concorrência de selos privados (B Corp, GPTW-ESG)

Mercado

Prob: AltaImpacto: Médio

Mitigação: Diferencial: vínculo com poder público + benefício fiscal direto + foco cultural

Não captação suficiente para projetos certificados

Financeiro

Prob: MédiaImpacto: Médio

Mitigação: Matchmaking ativo + co-financiamento via Fundo + portfólio diversificado

R10

Resistência da Fundação local / Fundo Social

Institucional

Prob: BaixaImpacto: Alto

Mitigação: Reuniões prévias + protagonismo institucional + reembolso de custos administrativos

Análise SWOT

Forças, fraquezas, oportunidades e ameaças.

Forças

• Vínculo institucional com poder público (legitimidade)
• Benefício fiscal mensurável (até 4% IRPJ via Rouanet)
• Governança tripartite reduz risco fiduciário
• Equipe GEN com track-record multi-municípios
• 5 leis de incentivo combinadas — flexibilidade tributária
• Pipeline natural de projetos via 8 eixos Barueri

Fraquezas

• Dependência de continuidade política (ciclo eleitoral)
• Curva de aprendizado para empresas em ESG cultural
• Operação intensiva em capital humano qualificado
• Plataforma digital ainda a desenvolver
• Marca nova sem reconhecimento de mercado inicial

Oportunidades

• Crescimento agenda ESG no Brasil (CVM 59/21, IFRS S1/S2)
• Rouanet captou R$ 1,9 bi em 2023 — espaço de crescimento
• Empresas locais buscam narrativa ESG para acesso a crédito
• Convergência com ISP/ANBIMA/B3 (cross-selling)
• Replicação para SP, Cotia e outros municípios (escala)
• Conexão com mandatos climáticos de family offices

Ameaças

• Reforma tributária pode alterar incentivos (IBS/CBS)
• Recessão econômica reduz lucro tributável das empresas
• Selos concorrentes (B Corp, GPTW-ESG) com marca consolidada
• Mudanças no STF/STJ sobre incentivos fiscais culturais
• Crise política nacional reduz apetite por ESG

Business Plan — modelo financeiro completo

DRE · Balanço · DFC · Indicadores · Projetos elegíveis · Cenários ajustáveis em tempo real.

Resumo executivo	Empresas	Captação	Receita GEN	OPEX	EBITDA	Margem
Ano 1	40	R$ 18.000.000	R$ 4.240.000	R$ 1.214.000	R$ 3.026.000	71%
Ano 2	80	R$ 42.000.000	R$ 9.320.000	R$ 2.180.000	R$ 7.140.000	77%
Ano 3	140	R$ 78.000.000	R$ 16.840.000	R$ 3.460.000	R$ 13.380.000	79%

Simulador financeiro interativo

Ajuste premissas e veja DFs recalcularem em tempo real

EBITDA Ano 3

R$ 11.292.602

Margem EBITDA méd.

79.9%

VPL (3 anos)

R$ 9.642.247

TIR

—

Payback

0.2 anos

Volume & crescimento

Empresas Ano 140 emp.

Crescimento Ano 2100%

Crescimento Ano 375%

Taxa de renovação80%

Receita por empresa

Anuidade institucionalR$ 24.000

Fee de certificação (entrada)R$ 14.500

Captação média / empresaR$ 450.000

Fee matchmaking5%

Fee gestão técnica10%

Custos & investimento

OPEX base Ano 1R$ 1.214.000

Inflação OPEX a.a.8%

CAPEX inicialR$ 260.000

Capital inicial (PL)R$ 800.000

Tributos & financeiro

Alíquota IRPJ + CSLL24%

Deduções (PIS/COFINS/ISS)8.65%

Taxa de desconto (VPL)14%

Capital de giro

Prazo recebimento45 dias

Prazo fornecedores30 dias

Prazo depreciação5 anos

Como usar

Ajuste os controles e veja DRE, Balanço, Fluxo de Caixa e Indicadores recalcularem em tempo real. Use os cenários pré-configurados (conservador / base / otimista) como ponto de partida.

Checklist de viabilidade

Geográfica · política · econômica.

Geográfica

3/5 ok

Barueri tem >1.500 empresas com receita >R$ 78M (LR)
Alphaville + Tamboré concentram 40% do PIB municipal
Polo logístico-financeiro com sedes nacionais
Bradesco, Volkswagen FS, Honda, Roche etc.
Proximidade SP capital (acesso a investidores)
30 km — facilita matchmaking com IFs
Equipamentos culturais para receber projetos
Mapear infraestrutura cultural municipal disponível
Tecido de OSCs proponentes maduras
Levantamento de OSCs habilitadas em curso

Política

3/6 ok

Apoio do Executivo municipal
Alinhamento em curso via SEGOV
Maioria favorável na Câmara Municipal
Mapeamento de vereadores em andamento
Fundo Social de Solidariedade operante
Estrutura existente, conformidade fiduciária ativa
Histórico do município com incentivos (ProAC, ISS-cultural)
Cidade já opera mecanismos similares
Continuidade pós-eleições 2028
Conversão em Lei até mês 9 mitiga risco
Alinhamento com CMDCA/CMI
Reuniões institucionais a agendar

Econômica

5/6 ok

Massa de IRPJ tributável local suficiente
Estimativa: >R$ 2 bi de IRPJ no município (LR)
Apetite empresarial por agenda ESG
Pesquisa CIESP-SP: 68% empresas planejam aumentar ISP em 2026
Ticket médio viável (R$ 250k/projeto)
Compatível com perfil Rouanet/ProAC
Custo de operação coberto em <12 meses
Ponto de equilíbrio: 22 empresas (mês 9)
Reserva de contingência de 10%
Incorporada no opex ano 1
Captação para projetos vs. capacidade execução
Garantir pipeline de proponentes habilitados

Dossiê para a Fundação gestora

Apresentação executiva para aprovação institucional.

Apresentar à Fundação que administra os projetos sociais na região o convite formal para integrar a governança tripartite do Selo ESG Cultural, na função de custódia financeira e prestação de contas — papel análogo ao que já desempenha em programas municipais existentes.

Benefícios para a Fundação

Reembolso de custos administrativos

% sobre captação total cobre estrutura sem onerar atividades existentes

Ampliação de capacidade de impacto

Ganho de escala via novas fontes de captação privada incentivada

Fortalecimento institucional

Posicionamento como ator central na agenda ESG municipal

Risco fiduciário compartilhado

GEN assume captação e gestão técnica; Fundação atua na custódia

Visibilidade reputacional

Selo gera mídia espontânea e relatórios públicos com co-marca

Sinergia com programas atuais

Projetos certificados podem reforçar agendas já apoiadas

Papel proposto

•Custódia da arrecadação (anuidades, fees, doações direcionadas)
•Conformidade fiduciária e prestação de contas ao TCM-SP
•Repasses aos projetos certificados conforme deliberação do comitê
•Co-validação institucional perante a sociedade
•Cadeira no Comitê Tripartite de Governança

Pleito formal

Aprovação de termo de adesão à governança tripartite
Designação de representante para o Comitê (mandato de 2 anos)
Autorização para abertura de conta segregada vinculada ao Selo
Aprovação do regulamento financeiro proposto
Declaração de apoio público à iniciativa (carta + ato institucional)

Agenda proposta de aprovação

90 min

Reunião 1

Apresentação institucional + benchmark

120 min

Reunião 2

Modelo financeiro + minuta jurídica

60 min

Reunião 3

Deliberação do Conselho da Fundação

Cerimônia

Assinatura

Termo de adesão + ato público conjunto

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